Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Вы, вероятно, уже в курсе, что покупая квартиру в России, государство позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц, составляющего 13%. Максимальная сумма, с которой можно вернуть свои 13%, составляет 2 миллиона рублей, что соответствует максимальному возврату в размере 260 000 рублей. Даже если ваша квартира стоит больше этой суммы, вернуть можно лишь 260 000 рублей. Если же жильё стоит меньше 2 миллионов, то сумма вычета рассчитывается на основе фактической стоимости покупки. Однако государство не возвращает больше, чем вы фактически выплатили по НДФЛ.

Не стоит терять надежду!

Если ваша квартира была куплена в ипотеку, вы также имеете право на возврат НДФЛ, уплаченного не только по стоимости недвижимости, но и по процентам, начисленным по ипотечному договору. Максимальная сумма для расчёта в этом случае составляет 3 миллиона рублей. Это правило действует с 2014 года. Для объектов, приобретённых до этой даты, ограничения нет. Таким образом, можно получить имущественный налоговый вычет при ипотеке в размере 650 000 рублей — 260 000 рублей за покупку квартиры и 390 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

При аннуитетных платежах первые взносы в основном состоят из процентов, что является хорошей возможностью для новосёлов. Закон не ставит ограничений на сроки возврата. Если ипотечный договор заключен на тридцать лет, вы можете ежегодно оформлять возврат НДФЛ до тех пор, пока не получите все причитающиеся деньги.

Возврат происходит не за весь ипотечный кредит, а только за ранее удержанные 13% от выплаченных процентов.

Кто может получить возврат подоходного налога?

Вернуть часть налога может любой гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство, получает «белую» заработную плату и платит налог на доходы физических лиц в размере 13%. Это касается как работников организаций, так и предпринимателей, работающих по основной системе налогообложения. Также пенсионеры могут подать заявку на возврат налога, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы приобрели недвижимость до 2014 года и у вас есть супруг или супруга, вы можете увеличить сумму получаемых выплат. Супруги имеют равные права на имущественные налоговые вычеты, даже если один из них не указан в договоре купли-продажи или ипотечном договоре. Всё имущество, нажитое в браке, считается совместно нажитым, если другое не указано в брачном договоре.

Простой пример

Предположим, вы купили квартиру с привлечением ипотечных средств в 2019 году. Кредит составил 1 000 000 рублей на 10 лет под 11% годовых, а ежемесячный аннуитетный платеж составил 13 775 рублей, из которых 9 166 рублей — это проценты. Со временем сумма процентов уменьшается, а выплаты по основному долгу возрастают. В итоге, за весь срок проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. Исходя из этого, вы можете вернуть: 653 000,14 * 13% = 84 890,01 рублей. При этом размер вашей заработной платы не имеет значения, если её хватает на ежемесячный платёж. Имущественный вычет (260 000 рублей) для примера не учитываем, предположим, что права на него были ранее утрачены.

Нельзя заранее получить налоговый вычет за весь срок кредита, так как проценты ещё не выплачены, чтобы их требовать.

Как возвратить налоги по процентам за ипотеку за несколько лет

Предположим, в 2016 году вы подписали договор долевого участия и взяли ипотеку в размере 2 000 000 рублей на 10 лет. Квартира была оформлена в 2019 году. Ставка составила 11%, а аннуитетный платеж — 27 550 рублей, из которых в начале около 18 000 рублей составляют проценты. В итоге, за весь срок суммы процентов составляют 1 306 000,27 рублей. Это позволяет вернуть: 1 306 000,27 * 13% = 169 780,03 рублей.

При заработной плате 50 000 рублей в месяц, теоретически, можно вернуть 78 000 в год. Однако, учтем, что зарплата неизменна. В этом случае можно подать декларации за три предыдущих года до оформления собственности. Нужно будет заполнить три декларации по форме 3-НДФЛ за прошлые три года.

Право на возврат налога появляется только с момента регистрации права собственности.

Если пропущен срок подачи декларации

Если вы пропустили срок подачи деклараций, это не помешает получить возврат НДФЛ по процентам за несколько лет — нужно будет подготовить декларации для каждого упущенного года.

Вы можете вернуть вычеты за все прошедшие годы, однако самостоятельно оформить декларации возможно лишь за три предыдущих года, куда включается сумма уплаченных процентов.

Совмещение вычетов за квартиру и проценты по ипотеке

Такое бывает редко, но возможно. Например, если был пропущен срок подачи декларации или жильё было приобретено в долевом строительстве, а право собственности было оформлено позже. Для этого доход налогоплательщика должен быть достаточно высоким, чтобы сумма удержанного налога за три предыдущих года превышала стандартный имущественный вычет (260 000 рублей), позволяя при этом получить и вычет по процентам ипотеки.

Таким образом, если квартира была куплена за 2 миллиона рублей в 2018 году, а ипотека оформлена в 1 миллион рублей на 10 лет при ставке 11%, то можно вернуть часть налога. Предположим, вы сначала получите имущественный вычет, подав декларации за три года, предшествующие покупке недвижимости.

По декларации 2015, 2016, 2017 годов вы получите 78 000 * 3 = 234 000 в 2018 году, оставшиеся 26 000 рублей будут возвращены в следующем 2019 году вместе с вычетом по процентам. Далее каждый год возвращайте остаток до завершения срока кредита.

В итоге, при указанных условиях, в течение всего срока уведомления можно вернуть 260 000 + 84 890 = 344 890 рублей, если кредит выплачивается в течение всего срока, а не погашается досрочно, ведь сумма процентов может значительно сократиться — решение принимается в каждом конкретном случае.

Что делать, если квартира не сдана в эксплуатацию, а вы хотите вернуть НДФЛ

Иногда происходит так, что в 2017 году был подписан договор долевого участия и оформлена ипотека, а дом сдан в эксплуатацию в 2018 году вместе с актом приема-передачи и регистрацией собственности. В этом случае налоговая инспекция может отказать в выплате налога за 2017 год, так как период, когда налогоплательщик стал собственником, ещё не завершен.

Если собственность зарегистрирована в 2018 году, то первое заявление на возврат НДФЛ за проценты можно подавать только по окончанию календарного года — в 2019 году.

Сроки подачи деклараций и возврата налога

Декларация для возврата НДФЛ может быть подана в любую часть года, без жестких временных рамок, однако чем быстрее вы её оформите, тем скорее получите выплаты.

Максимальный срок получения налоговых вычетов по процентам по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после подачи полного пакета документов в налоговую: три месяца на камеральную проверку и один месяц на перечисление средств.

Шаги для получения налогового вычета за процентами по ипотеке

Подготовка документов для возврата налога не вызывает особых трудностей, вам понадобятся:

• Зарегистрироваться на сайте ФНС и создать личный кабинет налогоплательщика.
• Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС и распечатать её.
• Получить справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ о удержанных налогах.
• Подготовить копии документов, подтверждающих ипотеку: кредитный договор и график платежей.
• Собрать копии платёжных документов, подтверждающих оплату процентов по ипотечному кредиту.
• Сдать готовый пакет документов в налоговую инспекцию по месту жительства или отправить по почте.

Всё, теперь вы можете ожидать выплату на указанные вами реквизиты.

Возврат НДФЛ через работодателя

Вы можете получить причитающееся вам у работодателя, не дожидаясь окончания налогового периода. Для этого необходимо:

• Подать заявление в ФНС на получение уведомления о праве на вычет.
• Подать заявление в ФНС с приложением всех необходимых документов.
• Получить в ФНС уведомление для работодателя в течение месяца.
• Передать уведомление в бухгалтерию для исключения удержания налога.

Если всё это вызывает затруднения, воспользуйтесь услугами налоговых консультантов или специализированным сервисом от Сбербанка. Заполнение декларации и подготовка документации обойдётся вам всего в 1500 рублей.

Сообщение Как вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке появились сначала на МаклерИнфо.